نظرة سريعة
- الجهة
- مصلحة الضرائب المصرية (ETA)
- الأساس القانوني
- قانون الإجراءات الضريبية الموحد رقم 206 لسنة 2020 ولائحته التنفيذية
- الفاتورة الإلكترونية
- المبيعات للشركات والجهات الحكومية. كل فاتورة توقَّع وترسَل إلى المصلحة وتخضع للتحقق.
- الإيصال الإلكتروني
- المبيعات للمستهلكين. يطبَّق على مراحل على الممولين المذكورين في قرارات المصلحة.
- أكواد الأصناف
- كل بند يحتاج إلى كود GS1 أو EGS معتمد
- أين تتحقق
- موقع eta.gov.eg وصفحة الاستعلام عن الملزمين بالإيصال الإلكتروني
من الملزم
بدأت مصر تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية عام 2020، ثم وسّعتها على مراحل حتى شملت الشركات المسجلة على نطاق واسع. إذا كنت مسجلًا لدى المصلحة وتصدر فواتير لشركات أو جهات حكومية، فافترض أن الفاتورة الإلكترونية تنطبق عليك.
الإيصال الإلكتروني منظومة مستقلة تغطي المبيعات للمستهلك النهائي، وتُدخل المصلحة الممولين إليها عبر مراحل مرقّمة. تصدر كل مرحلة بقرار من رئيس المصلحة مرفق به قائمة بأسماء الممولين وتاريخ بدء الإصدار على بيئة التشغيل. فعلى سبيل المثال، ألزم القرار رقم 281 لسنة 2025 الممولين الواردين في قائمته بإصدار الإيصال الإلكتروني اعتبارًا من 15 سبتمبر 2025، وحدد القرار رقم 361 لسنة 2025 يوم 15 نوفمبر 2025 للمجموعة التالية.
كيف تعرف إن كنت ضمن قائمة: تنشر المصلحة كل قرار مع قائمته، ويمكنك البحث عن اسمك في صفحة الاستعلام عن الملزمين بالإيصال الإلكتروني على eta.gov.eg. ورود اسمك في القائمة هو بداية الالتزام، فلا تنتظر خطابًا.
تحتاج شركات كثيرة إلى المنظومتين معًا. الشركة التي تبيع لشركات أخرى ولعملاء أفراد في الوقت نفسه تصدر فاتورة إلكترونية للفئة الأولى وإيصالًا إلكترونيًا للثانية.
كيف تعمل الفاتورة الإلكترونية
الفاتورة الإلكترونية المصرية مستند منظَّم وليست ملف PDF. يُنشئها نظامك ويوقّعها ويرسلها إلى المصلحة، التي تتحقق منها وتمنحها هوية. تسير العملية على النحو التالي:
- التسجيل
سجّل الشركة على بوابة الفاتورة الإلكترونية، وجهّز نظام ERP الذي سيرسل المستندات نيابةً عنك.
- شهادة التوقيع
احصل على شهادة ختم إلكتروني أو توقيع إلكتروني من جهة مرخّصة. توقَّع بها كل فاتورة قبل إرسالها.
- تكويد الأصناف
اربط كل منتج وخدمة بكود GS1 أو EGS معتمد. الفواتير التي تحمل أكوادًا غير معروفة تفشل في التحقق.
- الإصدار والتوقيع
يُنشئ نظامك الفاتورة، ويحوّلها إلى صيغة موحّدة، ثم يحسب بصمتها ويوقّعها (تعتمد مواصفات المصلحة توقيع CAdES-BES).
- الإرسال
يُرسَل المستند الموقَّع إلى المصلحة عبر واجهة API، وتمنحه المصلحة معرّفًا فريدًا (UUID) يميّزه من تلك اللحظة.
- التحقق
تفحص المصلحة البنية وبيانات الممول والأكواد والإجماليات والتوقيع، ثم تصنّف المستند صحيحًا أو غير صحيح.
- المشاركة
بعد قبوله، يصبح المستند متاحًا لعميلك عبر منظومة المصلحة. ويجب أن تحمل نسختك المعرّف الفريد.
أرسل الفواتير أولًا بأول، لا دفعة واحدة في نهاية الشهر. تراجع المصلحة تاريخ الإصدار مقابل المهلة المسموح بها للإرسال، وتُرفض المستندات المتأخرة.
أكواد الأصناف: GS1 وEGS
كل بند في الفاتورة يحتاج إلى كود صنف تعترف به المصلحة، وهناك نوعان.
- GS1: المعيار العالمي للباركود. إذا كانت منتجاتك تحمل باركود GS1 فيمكنك استخدامه.
- EGS: أكوادك الداخلية بعد تسجيلها لدى المصلحة. يتكوّن كود EGS من الحرفين EG ثم رقم التسجيل الضريبي ثم الكود الداخلي. يرتبط كل كود بفئة GPC من المستوى الرابع، ويوافق عليه موظف بالمصلحة قبل أن تتمكن من استخدامه.
تستخدم معظم شركات الخدمات وكثير من التجار أكواد EGS. خصّص وقتًا للموافقة، واطلب أكواد الأصناف الجديدة قبل أول عملية بيع، لا في يوم إصدار الفاتورة.
صحيح، غير صحيح، ملغى، مرفوض
بعد الإرسال يأخذ المستند حالة، ولكل حالة أثر مختلف على دفاترك.
- صحيح (Valid): قبلته المصلحة، وهي الحالة الوحيدة التي تُعد فيها الفاتورة صادرة.
- غير صحيح (Invalid): فشل في التحقق. عالج السبب وأرسل مستندًا جديدًا.
- ملغى (Cancelled): سحب المصدر مستندًا صحيحًا لتصحيح خطأ اكتشفه فورًا. الإلغاء مسموح فقط خلال مدة تحددها المصلحة لكل نوع مستند.
- مرفوض (Rejected): رفض المستلم المستند، وهذا أيضًا مسموح خلال المدة المحددة ومرة واحدة فقط.
بعد انقضاء المدة لا يمكن الإلغاء، وتوجّه المصلحة إلى إصدار إشعار دائن يشير إلى الفاتورة الأصلية. وإذا كان هناك إشعار دائن يشير إلى فاتورة بالفعل، فيجب إلغاء الإشعار أولًا.
الإيصال الإلكتروني لمبيعات المستهلكين
يُدخل الإيصال الإلكتروني مبيعات التجزئة والمستهلكين في السجل الرقمي نفسه، لكنه يختلف عن الفاتورة الإلكترونية في نقاط مهمة.
- لا توقيع إلكتروني: لا يحتاج الإيصال إلى ختم إلكتروني.
- 24 ساعة: يجب أن يصل الإيصال إلى المصلحة خلال 24 ساعة من إصداره، ويجوز لرئيس المصلحة تعديل هذه المدة بقرار.
- الإصدار دون اتصال مسموح: يمكن لنقطة البيع الاستمرار في إصدار الإيصالات دون إنترنت، ثم إرسالها دفعة واحدة عند عودة الاتصال خلال المدة نفسها.
- إيصالات متسلسلة: يحمل كل إيصال المعرّف الفريد للإيصال السابق من نقطة البيع نفسها، فتظهر أي فجوة أو تعديل.
- المرتجعات: لإلغاء عملية بيع أو تسجيل مرتجع، أصدر إيصال مرتجع يشير إلى المعرّف الفريد للإيصال الأصلي.
- الأكواد نفسها: تستخدم الإيصالات أكواد GS1 وEGS نفسها المستخدمة في الفواتير.
- نقاط بيع مسجلة: تسجَّل كل نقطة بيع لدى المصلحة، وتنشر المصلحة قائمة بموردي أجهزة نقاط البيع المعتمدين.
طُلب كذلك من الممولين الواردين في قرارات المراحل الأخيرة التسجيل على بوابة برنامج الحوافز للمستهلكين المعروف باسم «فاتورتك». راجع القرار الذي يذكر اسمك لمعرفة الالتزامات كاملة.
قائمة التحقق من الجاهزية
- الشركة مسجلة على بوابة الفاتورة الإلكترونية، ولديها ممثل مفوَّض مسجّل
- شهادة ختم أو توقيع إلكتروني سارية من جهة مرخّصة، وتاريخ تجديدها مدوَّن في التقويم
- كل منتج وخدمة نشطة مرتبط بكود GS1 أو EGS معتمد
- سجلات العملاء تحمل أرقام تسجيل ضريبي وعناوين صحيحة
- نظامك يرسل المستندات تلقائيًا ويعرض حالة كل مستند ومعرّفه الفريد
- مراجعة يومية للمستندات غير الصحيحة أو المرفوضة، مع مسؤول محدد
- تصحيح الفواتير الصحيحة بإشعارات دائنة لا بالتعديل
- إذا كنت تبيع للمستهلكين: بحثت عن اسمك في صفحة الاستعلام عن الملزمين بالإيصال الإلكتروني
- كل نقطة بيع مسجلة، وتعمل دون اتصال بالإنترنت، وترسل خلال 24 ساعة
- المرتجعات تصدر كإيصالات مرتجع تشير إلى المعرّف الفريد للإيصال الأصلي
أخطاء شائعة
- اعتبار ملف PDF هو الفاتورة. المستند القانوني هو السجل الصحيح على منظومة المصلحة، والفاتورة المطبوعة دون معرّف فريد صحيح لا تكفي.
- التجميع في نهاية الشهر. تخرج المستندات عن المهلة المسموح بها، ويضطر الفريق إلى إصلاح كومة من الأخطاء تحت ضغط الموعد.
- اختراع أكواد الأصناف. استخدام كود EGS قبل موافقة المصلحة يؤدي إلى مستندات غير صحيحة.
- بيانات مشترٍ خاطئة. الرقم الضريبي الخاطئ هو السبب المعتاد للإلغاء. تحقّق من بيانات العميل عند إنشائه، لا عند إصدار الفاتورة.
- التعديل بدل التصحيح. بعد انتهاء مدة الإلغاء، لا يصحّح الفاتورة الصحيحة إلا إشعار دائن.
- ترك الشهادة تنتهي. يتوقف الإرسال في اليوم الذي تنتهي فيه صلاحية الشهادة.
- نظام لنقاط البيع وآخر للحسابات. عندما تعيش الإيصالات والفواتير في أدوات منفصلة، تتباعد الإجماليات ويتحول إقفال نهاية الشهر إلى مشروع.
كيف تتعامل بروسبيرا مع ذلك
الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني يعملان في بروسبيرا ERP لدى عملائنا اليوم. تصدر الفواتير والإيصالات من السجلات نفسها التي تحمل مبيعاتك ومخزونك ودفاترك، فيكون الرقم الذي تراه المصلحة هو الرقم نفسه في دفترك.
- فاتورة إلكترونية لمبيعات الشركات والجهات الحكومية، وإيصال إلكتروني لمبيعات المستهلكين
- سجل عميل واحد وقائمة أصناف واحدة ودفاتر واحدة خلف المنظومتين
- مراجعة مجانية لأنظمتك تقارن إعدادك الحالي بقائمة التحقق هذه
احجز مراجعة مجانية لأنظمتك ←